Будь-який керівник, бухгалтер або менеджер-логіст знає, що завжди важливо контролювати дебіторську та кредиторську заборгованість. Даний розділ у заявці допомагає за 1 хв «рознести» оплату від своїх клієнтів та записати плановану дату платежу, що згодом позбавить вас від прострочених боргів.
Як зробити взаєморозрахунки з контрагентами?
1. Відкрийте заявку, за якою потрібно зробити взаєморозрахунки із замовником або перевізником. Перейдіть у вкладку «Взаєморозрахунки».
У взаєморозрахунках є 2 підрозділи:
Запланована дата платежу
Запланована дата платежу дозволяє вам зафіксувати дату, коли за договором або усною домовленістю вам повинен зробити платіж замовник або перевізнику. Жоден платіж більше не буде втрачено та забуто, оскільки інформація синхронізується у звіт
Пропишіть плановану суму платежу, дату та коментар. Щоб зберегти інформацію, обов'язково натисніть кнопку «Записати».
Клацніть на кнопку «Платіжного календаря» – програма оперативно відкриє вам звіт.
Розрахунки із Замовником та Перевізником
2. Як тільки вам сплатив за перевезення Замовник, або ви сплатили Перевізнику, зафіксуйте платіж у системі: клацніть «Створити оплату від Замовника» або «Створити оплату Перевізнику». Далі у вас автоматично будуть створені документи руху коштів: Надходження (оплата від замовника) та Витрата (оплата перевізнику) коштів.
Сума документа автоматично буде заповнена рівною ставкою з перевезення. При частковій оплаті ви можете вручну прописати суму надходження або витрати: змінити поле «Зумма оперативна».
3. При частковій оплаті над табличною частиною відображається актуальна сума заборгованості: скільки було сплачено та який борг залишився на поточну дату.
4. За певних обставин, коли перевізнику немає необхідності провадити оплату (наприклад, він порушив договірні умови), поставте позначку «Перевізнику тимчасово не оплачувати» у розділі «Розрахунки з Перевізником».
Ви зробили взаєморозрахунки з контрагентами.
У цій статті ми вивчимо та розглянемо взаєморозрахунки, борги контрагентів відразу у двох редакція УТ: 10.3 та УТ:11
Управління торгівлею 10.3
Взаєморозрахунки з контрагентами, борги покупців, борги перед постачальниками, що це і як це працює, ми дізнаємося в цій статті.
Наприклад, у вас є:
- Товари на складі на суму - 200.000 рублів
- У касі - 100.000 рублів
- І на розрахунковому рахунку - 150.000 рублів
Кошти в касі, на рахунку це будуть наші активи, товари — це теж активи, лише у вигляді купленого майна. Коли і коли боржники стають боржниками? Коли ми відвантажуємо товар з відстрочкою платежу або робимо передоплату своєму постачальнику, ми стаємо боржниками коли беремо у постачальника товар авансом. В обох випадках хоча наші кошти знаходяться в іншого контрагента, але ми їх враховуємо у себе, доки інша сторона не закриє свої зобов'язання. І доки борг контрагента перед нами не буде виплачений, ми можемо будь-якої миті або за домовленістю вимагати своє назад. У випадку з покупцем це коли клієнт робить попереднє замовлення і вносить передоплату за товар, який ми зобов'язуємося йому поставити. Що стосується постачальниками укладаються договори, у яких обумовлюються умови поставок/повернень. У випадку з покупцем, він може передумати і повернутися будь-якої миті, щоб вимагати назад свої гроші (чи мало що у покупця на умі), або ж покупець може повернути гроші за вже куплений товар. Тобто. отримані кошти у вигляді передоплати, по суті, нашими поки не є, оскільки ми не віддали нічого натомість. Як говорить перший закон в алхімії: Якщо хочеш щось отримати - віддай щось натомість.
Припустимо, ми отримали передоплату від покупця в розмірі 10.000 рублів, поки товар не буде відвантажений, ми цю суму не зможемо розділити на собівартість і очікуваний прибуток від продажу, з двох причин:
- Самого товару може не бути в наявності
- Поки що товар не буде відвантажений ми не зможемо вирахувати його собівартість
(Рис.1) На малюнку 1 бачимо “Відомість за розрахунками з контрагентам”, тут є кілька основних колонок:
- Парафія, що відображає товар, що надійшов
- Витрата, що відображає товар проданий
- Кінцевий залишок – каже сам за себе
Даний звіт у нас відображає суми, заплановані до оплати та суми коштів, реально отриманих від покупця або перерахованих постачальнику внаслідок проведення операцій надходження (відвантаження) товарів та оплати. Суми у звіті виведено у валюті управлінського обліку та валюти взаєморозрахунків.
Не варто забувати, що значення в графах "Суми взаєморозрахунків" і "Сума упр.обліку" в ідеалі повинні збігатися, якщо не збігаються потрібно з'ясувати, де проблема усунути її. Звіт можна сформувати з іншими налаштуваннями, відповідно цифри також будуть різні. Заходимо в "Налаштування", вкладка "Відбори". Додаємо відбір по полю - "Договір контрагента. Вид договору", Тип порівняння "Рівне", значення вибираємо зі списку:
- З постачальником
- З покупцем
- З комітетом
- З комісіонером
- Інше
Натискаємо кнопку Сформувати та отримуємо інші цифри.
(Мал.2) Звіт “Заборгованість з контрагентів”. У цьому звіті формується інформація про борги з контрагентами. Якщо сума боргу негативна це означає, що ми отримали послуги або товари від контрагента без передоплати та плануємо розрахуватися з ним у найближчому майбутньому, тобто борг. Якщо сума позитивна, то все навпаки ми відвантажили товар або виконали послуги в борг не отримавши при цьому передоплати. Так ось, кошти або товар чи послуга, які ми отримали, поки ми не можемо вважати своїми, такі суми називаються пасивами. Ще раз гроші отримали, натомість нічого не віддали — це пасиви. Що ми маємо:
- Активи — наші кошти, і тільки наші, можна робити з ними що завгодно
- Пасив — гроші, які ми отримали, але ще не відпрацювали. головне, щоб не вийшла ситуація, що гроші вже витрачені, а контрагент ПОТРИБУВ ЇХ ПОВЕРНУТИ
Управління торгівлею, редакція 11
Заходимо в розділ "Продажі->Звіт з продажу->Розрахунки з клієнтами". Перший звіт, який ми розглянемо “Заборгованість клієнтів”. Відкриваємо, заповнюємо поле організація, якщо у нас їх кілька, то вибираємо необхідну. Вибираємо конкретного клієнта в полі "Клієнт" або залишаємо поле порожнім, щоб дивитися по всіх відразу, тиснемо кнопку "Сформувати" і дивимося, що вийшло.
У звіті відображено інформацію щодо боргів клієнтів, наші борги перед клієнтами. Після цього йде оплата клієнта та відвантаження, які у свою чергу розбиті на колонки, залежно від етапів зазначених замовлення заповнюються ті чи інші колонки. Етапи (колонки), які ми не використовуємо у звіті, можна відключити в “Налаштуваннях”, вкладка “Поля та сортування”, просто знімаємо галочки з полів, які потрібно відключити.
Звіт "Звірка розрахунків" будується на основі документів "Звірки взаєморозрахунків", відповідно якщо документів буде 0, то й звіт буде порожнім.
(Мал.3) Звіт “Відомість розрахунків з клієнтами”, у колонках зліва направо вказані:
- Клієнти
- Договір із клієнтом
- Залишки на початок періоду (борги клієнта та наші борги)
- Колонки збільшення/зменшення боргу
- Залишки на кінець періоду
- Кінцевий борг (як негативних сум)
(Мал.4) Що стосується кредиторської заборгованості, заходимо в розділ "Закупівлі->Звіти із закупівель->Розрахунки з постачальниками". У цьому підрозділі звіти аналогічні звітам щодо клієнтів:
- Відомість розрахунків із постачальниками (Рис.6)
- Заборгованість постачальникам (Мал.7)
- Заборгованість постачальникам за строками (Рис.8)
- Звірка розрахунків (Рис.9)
(Мал.5) 
(Рис.6) 
(Мал.7) Відео
- Як провести аналіз взаєморозрахунків із клієнтами та постачальниками?
- Як провести аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості за термінами?
- Визначити прострочені заборгованості?
- Як контролювати плановані оплати клієнтів та плановані відвантаження?
- Як подивитися заборгованості на замовлення клієнта?
Отримати відповіді на частину цих питань ви могли прочитавши статтю, але про всяк випадок залишимо для вас це відео.
Висновок
У цій статті ми розглянули та вивчили аналіз взаєморозрахунків з клієнтами та постачальниками, як працювати у боржниками, як визначити прострочені заборгованості та багато іншого. Сподіваємося, що наша стаття була і буде корисною для вас у вашій роботі.
облік операцій реалізації та постачання;
прогнозування рухів коштів;
облік замовлень покупців та постачальникам.
Оформляючи господарську операцію по одному з розділів, як заведено, стан обліку в інших розділах змінюється. Знаючи загальні принципи, якими формуються ці зміни, можна легко розбиратися з фізичним змістом документів та їх впливом на облік взаєморозрахунків.
Звідси слідує що управління взаєморозрахунками-“ це не відокремлена підсистема, а перетин підсистем управління грошима та управління запасами. Саме під час проведення документів цих підсистем і відбувається зміна сум заборгованостей.
Основні засади обліку взаєморозрахунків
Облік взаєморозрахунків із контрагентами у межах типової конфігурації ведеться з дотриманням наступнихосновних принципів:
під час проведення документів, які впливають зміна взаєморозрахунків, оцінюється лише те, як ця операція вплине взаєморозрахунки. Тобто визначається - збільшить дана операція борг контрагента (прихід заборгованості) або зменшить (витрата заборгованості). Сальдо, що входить на момент відображення операції, ніяк не впливає на реєстровану інформацію. Результуючу суму заборгованості можна побачити у відповідних звітах;
Немає поділу на розрахунки з покупцями та з постачальниками.Тобто інформація накопичується в одному місці у розрізі контрагентів та договорів, укладених з ними. Ким є контрагент - покупцем чи постачальником, визначається межах конкретного договору;
такий підхід полегшує вирішення управлінських завдань;
крім того, якщо проводяться операції зустрічних поставок, то важливо знати результуючу заборгованість з урахуванням усіх напрямків розрахунків;
Система не оперує поняттями "авансів" та "першої події",тому важливо відстежувати не форму заборгованості (грошова чи товарна), а її спрямування (хто кому винен);
Договір є обов'язковим для параметрів взаєморозрахункових операцій;
навіть за відсутності "паперового" юридичного договору з контрагентом, в інформаційній базі потрібно створити хоча б один договір;
по одному контрагенту може бути створена будь-яка кількість договорів. При цьому за одним договором контрагент може виступати в ролі покупця, а за іншим, як постачальник або комітент;
у цьому випадку для обліку та аналізу взаєморозрахунків буде використано додаткову аналітику —” "угоду";
вся інформація про фактичні взаєморозрахунки реєструється в одному сховищі інформації (реєстрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");
вся інформація про плановані взаєморозрахунки реєструється в іншому сховищі інформації (реєстрі накопичення "Розрахунки з контрагентами").
Для деяких договірних відносин може знадобитися докладніша деталізація взаєморозрахунків-“ у розрізі рахунків, замовлень, розрахункових документів. Така можливість передбачена у конфігурації, і визначається параметром договору;
У межах типової зміни відстежуються взаєморозрахунки як за реальними господарськими операціями, а й у намірах;
Негативні залишкиу звітах із взаєморозрахунків, означають борг підприємства перед контрагентом або "кредиторську заборгованість" підприємства, позитивні- борг контрагента перед підприємством чи "дебіторську заборгованість" перед підприємством. Причому під "дебіторською заборгованістю" мається на увазі:
борг покупця за відвантажені йому товари,
борг постачальника, за перерахованою йому підприємством передоплатою.
Зустрічні заборгованості, у різних сенсах, господарським операціям не перемішуються між собою, оскільки обов'язковим розрізом аналітичного обліку є договір, а додатковим – конкретна угода.
Облік фактичної та прогнозованої заборгованості.
Оскільки типове рішення дозволяє, крім облікових операцій, проводити календарне планування закупівель, продажу та рухів коштів, то й підсистема управління взаєморозрахунками оперує двома видами заборгованості —” фактичною та запланованою(відкладеної).
Фактична заборгованістьпогоджено з операціями фактичної оплати та моментами переходів прав власності на товари (отримання послуги). У термінах об'єктів прикладного рішення (назва звітів, регістра накопичення) така заборгованість називається "взаєморозрахунки"
Відстрочена заборгованість(або, інакше кажучи, запланована) є поняттям лише управлінського обліку. Вона з'являється при відображенні в системі таких подій, як оформлення замовлень на постачання або реалізацію, передача на комісію товарно-матеріальних цінностей, оформлення заявок на витрачання коштів або планування надходжень коштів, тобто при відображенні намірів, потенційно можливої зміни взаєморозрахунків, а не фактично відбулися операцій. У термінах прикладного рішення така заборгованість називається"розрахунки".
Необхідність обліку планової заборгованості пов'язані з веденням обліку намірів. Якщо покупець має намір купити у підприємства товар, то оформляється "Замовлення покупця". Цей факт не є підставою для нарахування фактичної заборгованості, але за даними можна планувати, що відвантаження відбудеться, і заборгованість покупця збільшиться. Тому за документом "Замовлення покупця" формується "відкладена" заборгованість (або запланована).
Можна сміливо сказати, що у цьому регістрі ведеться оптимістичний облік взаєморозрахунків. Тобто звіт "Відомість з розрахунків з контрагентами" показує - в якому стані будуть наші відносини з контрагентами (у сумовому вимірі), якщо всі події, що плануються, відбудуться. Інакше кажучи, весь замовлений товар надійде і буде проданий, всі заплановані надходження грошей здійсняться, всі заявки на витрати будуть задоволені, а всі платіжні документи будуть оплачені ("акцептовані").
Нас знаходять: Управління взаєморозрахунками з контрагентами, відділ взаєморозрахунків функції, функції відділf взаєморозрахунків, Функціонал управління взаєморозрахунками може використовуватися у фінансових постачальницьких та збутових структурах, функції спеціаліста відділу взаєморозрахунків, функції підсистеми облік взаєморозрахунків, функції та завдання відділу з розрахунків з контрагентами, функції взаєморозрахунків на підприємстві, фінансові відносини з контрагентами, навчальний матеріал з взаєморозрахунків з контрагентами
Операції з покупцями відображаються аналогічно до операцій з постачальниками:
має бути створено договір з видом "З покупцем";
документи відвантаження покупцю збільшують його борг (дебіторську заборгованість);
Документи оплати від покупця зменшують його борг перед підприємством.
За комісійною торгівлею борг у комісіонера виникає лише після формування "Звіту комісіонера про продаж". Борг за неповернену тару встановлюється документом "Коректування боргу по поворотній тарі".
Під час проведення документів, що відображають операції з покупцями, реєструється така інформація:
при реалізації покупцю ТМЦ або послуг (документом "Реалізація товарів та послуг") збільшується борг покупця (прихід у залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");
при поверненні товарів покупцем (документом "Повернення товарів від покупця") зменшується борг покупця (прихід "сторно" у залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");
Ще один звіт "Дебіторська заборгованість у розрізі інтервалів термінів заборгованості" дозволяє проаналізувати контрагентів перед підприємством заборгованість за строками.
Сформувати Налаштування... Е інтервал: Збільшувальні інтервали яаадодже -І15.02.2005 I нність за інтервалами Дебіторська Період: 01.01.2004 Показники: Сума взаєморозрахунків прихід, кін. залишок; Сума та "width="708" height="518">
Аналіз заборгованості за інтервалами.
При цьому заборгованість можна згрупувати за інтервалами. Угруповання можуть бути задані користувачем самостійно. Наприклад, заборгованість трохи більше 3 днів, від 4 до 7 днів, від 8 до 15 днів тощо. Потрібно врахувати, що у цьому звіті, як і у всіх інших взаєморозрахункових звітах, виводяться дані про всіх контрагентів, які мають заборгованість перед підприємством:
незакрита заборгованість покупця;
незакриті аванси постачальнику.
Заборгованість можна згрупувати в розрізі договорів, дані можна виводити у валюті договору та у валюті управлінського обліку. При виведенні сум у валюті договору можна додати додаткове поле " Валюта взаєморозрахунків " .
Інші взаєморозрахункові операції
Крім відображення господарських операцій, пов'язаних з отриманням/продажем товарів, послуг та оплати за них, у типовому рішенні ще передбачено такі варіанти коригування розрахункового сальдо в рамках будь-якого договору:
Введення початкових залишків - виконується у випадках, коли на момент роботи з інформаційною базою існує заборгованість із контрагентами за взаєморозрахунками. Така операція виконується документом "Коректування боргу" з видом операції "Введення початкових залишків";
Взаємозалік - взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості відображається документом "Коректування боргу" з видом операції "Проведення взаємозаліку". При цьому можна відображати як простий двосторонній залік зустрічних вимог, так і складний залік між нашою організацією та двома сторонніми контрагентами;
Списання безнадійної заборгованості - виконується у разі закінчення строку позовної давності документом "Коригування боргу" з видом операції "Списання заборгованості". Сума заборгованості включається до складу доходів чи витрат підприємства;
Перереєстрація заборгованості з одного контрагента на інший відображається документом "Коректування боргу" з видом операції "Перенесення заборгованості". При цьому передбачається як перенесення заборгованості на іншого контрагента, наприклад, за договором поступки вимоги або переведення боргу, так і технічне коригування - просте перекидання заборгованості на інший рахунок або на інший об'єкт аналітичного обліку (контрагент, договір);
Будь-які ручні коригування взаєморозрахунків за рахунками та регістрів будь-якого виду обліку відображаються спеціальним документом "Коректування записів регістрів";
Суми вводяться у валюті, що визначена за договором із контрагентом, як валюта взаєморозрахунків. Табличну частину документа можна заповнити автоматично залишками взаєморозрахунків за вибраним контрагентом. У цьому суми заповнюються в такий спосіб, щоб " обнулити " заборгованість.
Введення початкових залишків
Для кожного контрагента відображається свій документ "Коректування боргу" з видом операції "Введення початкових залишків" у валюті взаєморозрахунків, що вказується в шапці документа.
Документ "Коригування боргу": введення залишків
На закладках "Кредиторська заборгованість" або "Дебіторська заборгованість" зазначаються договір та залежно від параметрів взаєморозрахунків, "Угода" та "Документ розрахунків з контрагентами".
Взаємозалік
Взаємозалік - взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості відображається документом "Коректування боргу" з видом операції "Проведення взаємозаліку". При цьому можна відображати як простий двосторонній залік зустрічних вимог, так і складний залік між нашою організацією та двома сторонніми контрагентами. Якщо операція "Проведення взаємозаліку" проводиться між нашою організацією та одним контрагентом (двосторонній взаємозалік), то реквізити "Дебітор" та "Кредитор" заповнюються одним і тим самим стороннім контрагентом. Якщо в цих реквізитах зазначені різні контрагенти, то буде зроблено тристоронній залік.
Для цього виду операції зручно використовувати автозаповнення "за залишками взаєморозрахунків". Контрольованою подією є збіг сум зачитуваних дебіторської та кредиторської заборгованостей. Якщо ці суми рівні, у правому нижньому кутку документа з'являється напис "ВЗАЄМОЗАЛІК".
, х. обліку! податок, " width="656" height="415">
Документ "Коригування боргу": взаємозалік
Взаємозалік може проводитись у гривнях чи іноземній валюті. Для заліку можна використовувати заборгованості за договорами, валюта ведення розрахунків за якими відповідає зазначеній валюті. Якщо взаємозаліки здійснюються у гривнях, порівняння проводиться за гривневою сумою взаємозаліку. А якщо ж заліки виробляються в іноземній валюті, то заборгованості прирівнюються за валютною сумою.
Перенесення заборгованості
Перереєстрація заборгованості з одного контрагента на інший відображається документом коригування боргу" з видом операції "Перенесення заборгованості".
Документ «Коригування боргу»: перенесення боргу.
При цьому передбачається як перенесення заборгованості на іншого контрагента, наприклад, за договором відступлення вимоги або переведення боргу, так і технічне коригування - просте перекидання заборгованості на інший рахунок, на інший договір або документ розрахунків. Якщо перенесення заборгованості здійснюється між рахунками чи договорами (документами розрахунків), то "Контрагент" та "Одержувач" у шапці документа заповнюються однаковим значенням. А для операцій "поступка вимог" або "переведення боргу" третій особі відповідно контрагент та одержувач будуть різними.
Параметри заборгованості, що списується, вказуються на закладках "Дебіторська заборгованість" або "Кредиторська заборгованість", заповнити які можна автоматично по залишках.
Якщо в інформаційній базі облік розрахунків з контрагентами ведеться документом розрахунків, то як новий документ розрахунків зазначається той документ, яким заборгованість переноситься на новий договір. Якщо контрагенти різні, тобто не збігаються, то заборгованості вважаються погашеними, а як розрахунки вказується документ "Коректування боргу".
Списання безнадійної заборгованості
Списання безнадійної заборгованості - виконується у разі закінчення строку позовної давності документом "Коригування боргу" з видом операції "Списання заборгованості".
Документ "Коригування боргу": списання боргу
Операція "Списання заборгованості" призначена для списання кредиторської, так і дебіторської заборгованості. Для поділу виду заборгованості використовуються відповідні закладки. У складі управлінських витрат списана дебіторська заборгованість не відображається.
Акт звірки взаєморозрахунків
Документ призначений щодо звірки взаєморозрахунків організації з контрагентами.
Документ "Акт звіряння взаєморозрахунків"
Звірка взаєморозрахунків з контрагентами може бути проведена за всіма договорами і за конкретним договором. Також можна зазначити період, за який потрібно провести звіряння. Коли період не вказано, то відбудеться звіряння з усіх операцій з контрагентом, битим з моменту ведення обліку в інформаційній базі. Звірка розрахунків може проводитись як в іноземній валюті, так і у гривнях. Якщо зазначений договір, то валюта звіряння визначається договором.
Заповнення табличних частин "За даними організації" та "За даними контрагента" здійснюється автоматично за кнопкою "Заповнити". Заповнені дані можна редагувати вручну.
На закладці "Додатково" можна вказати прізвища представників організації та контрагента, які підписуватимуть акт. Після того, як звірка розрахунків проведена, інформацію можна захистити від змін, це можна зробити встановивши прапорець "Звірка узгоджено". Після того, як встановили цей прапорець усі реквізити документа, крім інформації про представників, буде захищено від змін.
Документ " Акт звірки взаєморозрахунків " не формує рухів в облікових регістрах і використовується для формування друкованої форми акта звіряння.
Нас знаходять: коригування боргу 1с 8 2 списання кредиторської заборгованості, види взаєморозрахунків у 1с 8 2, взаєморозрахунки з покупцями, коригування боргу в 1с 8 2 проведення взаємозаліку, коригування боргу в 1с 8 2 перенесення заборгованості в 1с 8 2, коригування боргу в 1с 8 2 боргу 1с 8 2 списання заборгованості
Відповідно до Положення з ведення бухгалтерського обліку та бухгалтерської звітності до складання річний бухгалтерської (фінансової) звітності до обов'язковому порядку має передувати всіх активів і зобов'язань.
Звірка взаєморозрахунків може проводитись як за конкретним договором, так і за сукупністю відносин з організацією-контрагентом за певний період.
В акті звіряння взаєморозрахунків мають бути зазначені номер, період звіряння, найменування організацій.
Акт звіряння взаєморозрахунків з контрагентами, як правило, повинен містити таблицю, в якій за дебетом та кредитом внесено дані за номерами та датами первинних документів, що підтверджують поставку, оплату товарів.
Наприкінці форми акта звіряння взаєморозрахунків з контрагентами мають бути зазначені дебетові та кредитові обороти за період та кінцеве сальдо, що показує підсумкову суму заборгованості.
Акт звіряння взаєморозрахунків із контрагентами складається бухгалтерією організації, підписується генеральним директором і засвідчується печаткою організації.
Акт звіряння взаєморозрахунків із контрагентами складають у двох примірниках, які згодом відправляються на адресу контрагента.
При цьому, щоб акт звіряння взаєморозрахунків із контрагентами став законним документом, він має бути підписаний з обох сторін уповноваженими особами.
Акт звіряння взаєморозрахунків із контрагентами може бути підписаний уповноваженими особами одноосібним виконавчим органом організації (наприклад, генеральним директором, фінансовим директором тощо) або представником, який діє на підставі виданої таким органом довіреності.
Залишилися ще питання щодо бухобліку та податків? Задайте їх на бухгалтерському форумі.
Звіряння розрахунків: подробиці для бухгалтера
- Звіряє розрахунки з контрагентами за договірними зобов'язаннями
Стаття розглянута питання проведення звірки розрахунків з контрагентами перед складанням... розрахункових зобов'язань здійснюється у вигляді звірки розрахунків. Сенс звіряння розрахунків – звірити дані сторін, ... Позначена процедура документально оформляється актами звіряння розрахунків із контрагентами, у яких... згода підписом. Чи є акт звіряння розрахунків первинним документом? Документами, що підтверджують... періодичність проведення звіряння розрахунків із контрагентами, а також форму акта звіряння розрахунків. 2. ...
- Про відображення в обліку та звітності переплати за екологічними платежами
Вплив на навколишнє середовище; акт звіряння розрахунків сум плати за негативний вплив... передбачена в таких випадках процедура звіряння розрахунків внесених та (або) нарахованих сум...
- Розрахунки КК з РСО при негативному обсязі КР на СОІ
Складання РСО та виконавцем акта звірки розрахунків за договором ресурсопостачання, а також... форма цього акта. Акт звірки розрахунків складається не рідше одного разу... обов'язок РСО щодо складання актів звірки розрахунків встановлено незалежно від наявності в... РСО має бути складений акт звірки розрахунків, з якого було б видно...
- Перевірка розрахунків з постачальниками та підрядниками
Заборгованість, а також наявність актів звірки розрахунків з дебіторами та кредиторами. Порядок... актах приймання-передачі, виконаних робіт, звірках розрахунків, не заповнено поле «основа» в...
- Як повернути переплату по податках та зборах
...). Тому бажано щокварталу проводити звірку розрахунків з ІФНС, заяву про бажання...
- Як уточнити нез'ясований платіж?
Платіжного документа, податковий орган після звірки розрахунків із платником вправі зробити запит... заяви платника податків та акта спільної звірки розрахунків (якщо вона проводилася) інспекція приймає...
- Готуємось до сплати страхових внесків по-новому
Поданої статті. Проведення звірки розрахунків із страхових внесків. Звіряння розрахунків із позабюджетними фондами є... зміни адміністратора. Слід зазначити, що звіряння розрахунків бажано проводити не рідше за один... застосовуються: форма 21-ПФР – якщо звірка розрахунків проводилася з територіальним відділенням ПФР... до заниження суми страхових внесків; звірки розрахунків із ФСС та ПФР. )